Правовая защита от финансовых преступлений  : Право - на REFLIST.RU

Правовая защита от финансовых преступлений : Право - на REFLIST.RU

Система поиска www.RefList.ru позволяет искать по собственной базе из 9 тысяч рефератов, курсовых, дипломов, а также по другим рефератным и студенческим сайтам.
Общее число документов более 50 тысяч .

рефераты, курсовые, дипломы главная
рефераты, курсовые, дипломы поиск
запомнить сайт
добавить в избранное
книжная витрина
пишите нам
  Ссылки:
ОАЭ из Челябинска
Список категорий документа Право
Правовая защита от финансовых преступлений

Правовая защита от финансовых преступлений

преступлений, Уголовное право и процесс, процесс, Уголовное, защита, Правовая, Правовая защита от финансовых преступлений, право, финансовых Ключевые слова
страницы: 1  2  3  4  5  6  7  8 
Текущая страница: 1


Введение

Сфера финансов - мощно развивающийся сегмент рыночной экономики, существенно усиливший за последнее время своё влия-
ние на происходящее в стране.
Особенность экономической ситуации в России такова, что значи-
тельная часть финансово-правовых институтов практически не мо-
жет функционировать без уголовно- правового обеспечения. При
этом речь идёт не только о защите бюджетных интересов нации, но
и об обеспечении интересов вкладчиков и акционеров, а также об
охране законных интересов финансовых учреждений от лиц, моше-
ннически завладевающих кредитами ( в том числе , от лжепредпри-нимателей) или не желающих их возвращать , хотя бы и ценой лож-ного банкротства, от собственных бесчестных руководителей и учредителей, от необоснованного вторжения в их деятельность правоохранительных органов, от объединившихся в организован-ные группы вымогателей , наконец, от коррумпированных чиновни-
ков.
Одной из наиболее сложных проблем практики применения
уголовно-правовых норм об ответственности за финансовые преступления, является определение минимального размера ущерба,
наносимого деянием, достаточного для возбуждения уголовного дела ( например, минимального размера незаконной валютной сделки). К сожалению, данная проблема сегодня в основе не решена
полностью. Соответствующий размер определяется правопримени-телем, чаще всего произвольно, в соответствии с традициями судебно-следственной практики региона, а иногда просто на основе здравого смысла.
Размер ущерба , причиняемый тем или иным финансовым прес-туплением (в случае, если он имеет квалифицирующее значение),
определяется на момент совершения преступления на основе официально установленного на тот же момент минимального размера оплаты труда или курса валют.









ГЛАВА 1 - Сущность рассматриваемого явления


Финансовыми преступлениями являются лишь те, которые непос-
редственно посягают на совокупность экономических отношений,
возникающих в процессе создания и использования фондов денежных средств.
Соответствующая категория преступлений условно разделена на четыре группы: налоговые преступления, преступления в сфере валютного регулирования, преступления в сфере таможенного регулирования и иные преступления в сфере финансов.

Налоговые преступления.

Эта группа преступлений в финансовой сфере включает в себя три вида деяний: уклонение от подачи декларации о доходах , сокрытие доходов (прибыли) или иных объектов налогообложения и противодействие или неисполнение требований налоговой службы в целях сокрытия доходов (прибыли) или неуплаты налогов. Это так называемые "налоговые" преступления'. Уголовно- правовые нормы об ответственности за их совершение направлены на обеспечение соблюдения обязанности налогоплательщики платить налоги с доходов физических и юридических лиц, установленные налоговым законодательством Российской Федерации.

Преступления в сфере валютного регулирования.

Группу финансовых преступлений в сфере валютного регулирования составляют два вида преступлений: незаконные сделки с валютными ценностями и сокрытие средств в иностранной валюте.В настоящее время незаконные сделки с валютными ценностями отнесены к группе хозяйственных преступлений и объектом данного преступного деяния являются интересы хозяйства в сфере финансов.

Признаками, хараютеризующими элементы состава преступления, являются: непосредственный объект - общественные отношения, обеспечивающие интересы хозяйства в сфере финансов в части формирования бюджета от сбора налогов от валютных операций; предмет - валютные ценности при совершении незаконных сделок, драгоценные камни и драгоценные металлы в любом виде и состоянии, за исключением ювелирных и бытовых изделий и лома таких изделий, при незаконных хранении, перевозке или пересылке; объективная сторона - совершение незаконных сделок с валютными ценностями путем их купли- продажи, обмена, использования в качестве средства платежа либо незаконные хранение, перевозка или пересылка драгоценных камней или драгоценных металлов в указанных виде и состоянии; субъект - физическое вменяемое лицо, достигшее 16 лет; субъективная сторона - вина в форме прямого умысла.

Преступления в сфере таможенного регулирования.

Данную группу преступлений в сфере финансов составляют два вида преступлений: уклонение от уплаты таможенных платежей и нару- шение таможенного законодательства Российской Федерации .

Признаками, характеризующими элементы состава преступления уклонения от уплаты таможенных платежей, предусмотренного, являются: непосредственный объект - общественные отношения, обеспечивающие интересы хозяйства в сфере финансов в части формирования бюджета от сбора таможенных платежей; объективная сторона - уклонение от уплаты таможенных платежей; субъект -физическое вменяемое лицо, достигшее 16 лет; субъективная сторону - вина в форме прямого умысла.
Объекту данного преступления причиняется вред вследствие непоступления в бюджет таможенных платежей, подлежащих уплате на основании законодательства Российской Федерации о таможенном деле.



Текущая страница: 1

страницы: 1  2  3  4  5  6  7  8 
Список предметов Предмет: Право
Правовая защита от финансовых преступлений Тема: Правовая защита от финансовых преступлений
преступлений, Уголовное право и процесс, процесс, Уголовное, защита, Правовая, Правовая защита от финансовых преступлений, право, финансовых Ключевые слова: преступлений, Уголовное право и процесс, процесс, Уголовное, защита, Правовая, Правовая защита от финансовых преступлений, право, финансовых
   Книги:


Copyright c 2003 REFLIST.RU
All right reserved. liveinternet.ru

поиск рефератов запомнить сайт добавить в избранное пишите нам